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张志旺律师:宁波东力注销股份为何会业绩暴增15倍?

发布时间:2020-07-10 14:47    来源媒体:新浪

7月9日宁波东力(002164)(维权)(002164)午间发布《2020年半年度业绩预告》,称归属于上市公司股东的净利润112200 万元,比上年同期增长 1500%。午后开盘后股价直线涨停,今天继续涨停。(宁波东力维权入口)

宁波东力预计 2020 年半年度归属于上市公司股东的净利润大幅增长的主要原因是:报告期内,司法机关追缴并注销的公司股份 134,632,170 股,增加净利润115,379.77 万元。

宁波东力为何注销股份?

注销股份为何业绩暴增?

在这几年里,宁波东力发生了什么?

多年在资本市场代表中小投资者维权的北京德恒(宁波)律师事务所张志旺律师介绍,根据浙江省宁波市中级人民法院(2019)浙02刑初138号案查明的事实, 2016年6月宁波东力与深圳市年富供应链有限公司(以下称年富供应链)的股东裕仓储(深圳)有限公司(现已更名为深圳富裕控股有限公司,以下称富裕公司)、九江某柏、易某2和、母某、刘某3等单位和个人签订了《发行股份及支付现金购买资产协议书》,同时,宁波东力又与富裕公司、九江某柏、易某2和等签订了《发行股份及支付现金购买资产业绩补偿协议书》。同年12月,双方签订《发行股份及支付现金购买资产补充协议书》,对前述并购协议予以进一步补充确认。上述协议约定,宁波东力以21.6亿元价格收购年富供应链100%股份,李文国等人承诺并购完成后继续经营管理年富供应链,并在三年内创造利润合计9.4亿元。2017年8月,双方完成本次交易。

并购完成后,年富供应链成为宁波东力全资子公司。母某以每股8.57元的价格购买了宁波东力股份7001167股;富裕公司获得宁波东力股票128541423股;杨战武、刘斌及徐某2等自然人获得宁波东力股票25204200股;母某获得股份7561260股;年富供应链其他股东获得剩余股票50408399股。

法院还查明,并购之前李文国、杨战武、刘斌为核心的并购三人小组,为尽可能提高公司估值,李文国要求年富供应链相关部门向第三方中介机构提供事先伪造的虚假的对关联公司的巨额应收账款等财务数据,并继续制造公司与相关客户的虚假业绩,导致第三方中介机构作出了年富供应链按收益法估值为21.8亿元的错误评估报告。并购完成后李文国、杨战武、刘斌等人在继续经营年富供应链期间,在不具备合同履行能力的情况下,继续隐瞒实际业绩,加大造假行为,虚增公司利润,诱骗宁波东力于2017年10月对年富供应链增资2亿元,还骗取宁波东力为年富供应链提供巨额银行授信担保。

2018年5月李文国等人再次提出要宁波东力为年富供应链银行授信提供担保,宁波东力发现年富供应链存在财务问题,于2018年6月28日向公安机关报案。当日李文国被宁波市公安局民警抓获归案,次日杨战武、刘斌经宁波市公安局民警电话通知主动到案接受调查,杨战武、刘斌如实供述了主要犯罪事实。

2020年1月20日宁波市中级人民法院作出一审判决,其中判决追缴被告单位富裕公司名下的宁波东力股票128541423股及其孳息,九江易维长和信息管理咨询合伙企业名下的宁波东力股票25204200股及其孳息,母某代持及非法获得宁波东力股票合计13427970股及其孳息,返还被害单位宁波东力。

2020 年 4 月 22 日浙江省高级人民法院作出终审裁定,维持宁波市中级人民法院一审判决。

2020年7月1日宁波东力发布了关于《刑事裁决书》执行进展的公告,称(1)九江易维长和信息管理咨询合伙企业名下的宁波东力股票 25,204,200 股,母刚代持及非法获得宁波东力股票 13,427,970 股,富裕公司名下的宁波东力股票96,000,000 股,共计134632170股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司注销完成。(2)公司收到宁波市中级人民法院关于徐莘栋、林文胜等人的执行 款 3,061,483.86 元。

2020年07月09日宁波东力发布2020年半年度业绩预告,预计净利润112200 万元,比上年同期增长 1500%。

业绩预告称“报告期内,司法机关追缴并注销的公司股份 134,632,170 股,增加净利润115,379.77 万元”。这是怎么核算的?张志旺律师认为,这是根据2016年并购价人民币8.57元/股折算的,即每股8.57乘以注销股份数134,632,170 股,刚好是115,379.77 万元。

宁波东力注销股份,暴增的业绩主要就是这么来的。

张志旺律师介绍,在公司净资产为正的情形下,注销公司股份会增厚每股权益,也就是说每股股票值钱了,所以目前宁波东力股价上涨也是正常的。但注销股份并不会增加公司资产,注销股份后利润增加只是财务反映而已。

另需值得注意的是,自宁波东力在2018年8月25日发布关于收到中国证监会调查通知书的公告以后,公司股价自2018年8月24日的收盘价3.86元,跌到2018年10月19日的最低价2.41元,不到两个月跌幅达到约38%,无疑给宁波东力的广大股民带来巨大压力。好在近两年后,股价回到了4.18元,一直持有的投资者肯定高兴,但自公司被调查立案后抛售而遭到损失的投资者显然很不开心。

受损的投资者能否得到赔偿?

张志旺律师认为,根据宁波市中级人民法院(2019)浙02刑初138号案判决书,并购后截止2018年6月30日期间,年富供应链累计掩盖亏损24897.29万元,这必然影响到宁波东力的合并报表的财务数据的真实性。

2018年8月29日深交所向宁波东力发出《问询函》:你公司在2018年4月26日披露的2018年第一季度报告中,预计2018年1-6月净利润为11000万元-14000万元。2018年7月14日,公司披露半年度业绩预告修正公告,将2018年1-6月净利润修正为亏损0至亏损8000万元,而你公司披露的2018半年报显示,你公司报告期实际净利润为亏损31.47亿元,与前期披露的业绩预告修正公告差异巨大,请你公司说明差异产生的具体原因。

宁波东力回复称:由于年富供应链隐瞒财务造假行为,2018年4月26日披露2018年第一季度时,公司对年富供应链虚假财务信息不知情,根据年富供应链提供的财报信息,预估半年度利润。

张志旺律师认为,宁波东力是否涉及信批违规,或信批违规具体内容,这需要证券监督管理部门的进一步核实和确认。

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责任编辑:王妍

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